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Claves para un buen seguimiento económico financiero

CLAVES SEGUIMIENTO ECONÓMICO FINANCIERO

Hacer un seguimiento económico-financiero en una pyme no se trata solo de «llevar los papeles al día» para pagar los impuestos; se trata de tener una brújula para no chocar contra el grave problema de la falta de liquidez.

Algunas claves maestras para un seguimiento económico-financiero que realmente aporte valor, son las siguientes:

  1. El Presupuesto de Ingresos y Gastos: Tu Hoja de Ruta

No se puede saber si se va por buen camino, si no hay un destino marcado. El presupuesto es la base de todo.

Un presupuesto anual desglosado por meses, permitirá comparar la realidad vs. la previsión.

  • Planificación realista: No hay que basar los ingresos en «deseos», sino en datos históricos y proyecciones reales del mercado.
  • Análisis de desviaciones: Si se gasta un 20% más en suministros, se necesita saber por qué ahora, y no al cierre del año.

  1. El control del Flujo de Caja (o Cash Flow): es el Rey

Una empresa puede tener beneficios y, aun así, quebrar por falta de liquidez.

El beneficio es una opinión o referencia; el efectivo es un hecho.

  • Previsiones de tesorería: Hay que anticipar cuándo se va a cobrar, y cuándo se va a pagar.
  • Gestión de cobros: No hay que dejar que las facturas pendientes de pago se acumulen. El dinero en stock, producto en curso/desarrollo o en el cliente, no paga nóminas.

  1. Indicadores Clave para no Perderse

No hay que intentar medirlo todo. Hay que centrarse en lo que realmente mueve la aguja de tu negocio. Algunos esenciales son:

Indicador ¿Qué nos dice?
Margen Bruto Cuánto dinero queda tras los costes directos de venta. Si este margen baja, estás vendiendo «barato» tu esfuerzo.
Punto de Equilibrio Cuánto necesitas vender para no perder dinero.
Ratio de Liquidez: Fondo de Maniobra Capacidad de pagar tus deudas a corto plazo:                         Activo Circulante / Pasivo Circulante

  1. La Regla de los Tres Estados Financieros

Para tener la foto completa, se necesita cruzar estos tres documentos de forma recurrente (mensual o trimestral):

  1. Cuenta de Pérdidas y Ganancias (PyG): ¿Gano o pierdo dinero?
  2. Balance de Situación: ¿Qué tengo y qué debo?
  3. Estado de Flujos de Efectivo: ¿De dónde viene el dinero y a dónde se va?

Si el PyG dice que tienes beneficios, pero tu cuenta bancaria está en rojo, probablemente tengas un problema de gestión de circulante y tengas que centrar tu actividad:

Periodo Medio de Cobro (PMC): Intentar reducirlo al máximo.
Periodo Medio de Pago (PMP): Negocia con proveedores, pero sin dañar la relación. El equilibrio aquí es el que genera el «colchón» financiero.

  1. Automatización y Digitalización

Si sigues picando datos en un Excel infinito de forma manual, vas tarde.

  • ERP/Software de gestión: Centraliza la información para que sea en tiempo real.
  • Gráficos visuales: Convierte los números en gráficos. El cerebro humano procesa una tendencia visual mucho más rápido que una tabla de 500 filas.

  1. Revisión y Toma de Decisiones

Si esperas a que tu gestor te diga cómo fue el año en marzo del año siguiente, quizás ya es tarde para corregir el rumbo.

El seguimiento debe ser una herramienta estratégica, y de revisión mensual:

  • Establece una rutina de revisión mensual.
  • Pregúntate siempre: «¿Qué decisión voy a tomar con este dato?». Si el dato no te lleva a una acción, quizá no sea tan importante.
  • Conciliación bancaria diaria: Te permite ver tu posición real cada mañana en 5 minutos.

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Contacto

Landartu (Fortalecimiento y Consolidación) es un proyecto de ASLE, promovido y financiado por CEPES (Confederación Empresarial Española de la Economía Social) y la Unión Europea a través del  Fondo Social Europeo Plus (FSE+) y tiene como objetivo “Apoyar el crecimiento, fortalecimiento y consolidación de entidades y empresas de economía social».

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